צ׳קליסט לקראת פרישה: מה לעשות שנתיים, שנה וחודשים לפני הקצבה הראשונה

כשנתיים לפני הפרישה כדאי להתחיל לאסוף את המידע: כל הקופות, הסימולציות של הקצבה, ומה עושים עם כספי הפיצויים. כמה חודשים לפני הפרישה מבקשים מהמעסיק טופס 161, בוחרים מסלול קצבה, ומגישים תביעה לקצבת אזרח ותיק. אחרי הקצבה הראשונה מגישים טופס 161ד לקיבוע זכויות. הסדר חשוב. חלק מההחלטות, כמו מסלול הקצבה, שיעור השארים והיוון, הן כמעט בלתי הפיכות. גרסה אינטראקטיבית של הרשימה, עם סימון, נמצאת בצ׳קליסט הפרישה. זה מידע כללי, ולא ייעוץ אישי.

המדריך הוא חלק מהמדריך המרכזי לחישוב קצבה צפויה. הוא נשען על המדריך לקיבוע זכויות, על המדריך לקצבת אזרח ותיק ועל המדריך לכספי פיצויים.

שנתיים עד שנה לפני הפרישה

1. מיפוי כל הכסף. מורידים פירוט מהמסלקה הפנסיונית, ובודקים בהר הכסף אם יש חשבונות שנשכחו. ראו מדריך לאיתור כספים. רושמים בטבלה, לכל קופה: סוג, צבירה, דמי ניהול, מקדם המרה ומסלול.

2. החלטה על איחוד. כמה קצבאות קטנות מכמה קופות הן עניין מסורבל. לפעמים כל אחת מהן כפופה לדמי ניהול משלה. אבל לא מאחדים פוליסה עם מקדם המרה מובטח בלי לבדוק את שוויו. ראו מדריך לאיחוד קופות.

3. בדיקת מסלול ההשקעה. האם רוצים שהצבירה תהיה חשופה למניות בשנה שלפני ההמרה לקצבה? ראו מדריך למסלולי השקעה.

4. חישוב גיל הפרישה. לגבר זה 67. לאישה הגיל נקבע לפי שנת הלידה, לפי הטבלה במדריך לגיל הפרישה. בגיל הזה מתחיל גם הפטור על הקצבה.

5. תכנון תזרים. כמה תצטרכו בחודש? מה יבוא מכל מקור? האם יש הלוואות שכדאי לסגור לפני הפרישה?

חודשים לפני הפרישה

6. טופס 161 מהמעסיק. המעסיק ממלא את טופס 161, הודעה על פרישה, ומפרט בו את המענקים ואת הכספים שבקופות. בלי הטופס הקופה לא תשחרר כספים בפטור. בקשו עותק.

7. ההחלטה על כספי הפיצויים. משיכה, פריסה או השארה לקצבה. ההחלטה משפיעה על הפטור על הקצבה, כי כל שקל של מענק פטור מקטין את ההון הפטור בכ-1.35 ₪.

8. בחירת מסלול הקצבה. בקרן הפנסיה או בביטוח המנהלים בוחרים:

• שיעור קצבת השארים לבן או לבת הזוג אחרי הפטירה. שיעור גבוה יותר פירושו קצבה חודשית נמוכה יותר.
• תקופה מובטחת: מספר חודשים שבו הקצבה תשולם, גם אם הפורש נפטר מוקדם, למוטבים.
• קצבה לנכה או לבן זוג נכה, אם רלוונטי.

בקשו מכל קופה סימולציה של כל מסלול, עם הסכום החודשי.

9. תביעה לקצבת אזרח ותיק. מגישים לביטוח הלאומי. אם ממשיכים לעבוד בין גיל הפרישה לגיל 70, מבחן ההכנסות יכול להפחית את הקצבה. אבל בתקופה הזו נצברת תוספת דחייה.

10. עדכון מוטבים. בכל קופה ובכל פוליסה. מוטבים שנקבעו לפני עשרות שנים לא תמיד משקפים את המצב היום.

11. ביטוחים שמסתיימים עם העבודה. ביטוח בריאות קבוצתי, ביטוח חיים קבוצתי וכיסוי לאובדן כושר עבודה. בודקים אילו מהם אפשר להמשיך באופן פרטי, ובאילו תנאים.

אחרי הקצבה הראשונה

12. טופס 161ד, קיבוע זכויות. מגישים לפקיד השומה. בוחרים איך לנצל את הפטור: על הקצבה החודשית, על היוון, או שילוב. לפי סעיף 9א(ה)(1), בקשה לפטור על היוון מוגשת עד 90 ימים מהיום שבו ניתן לראשונה פטור על קצבה מזכה.

13. בדיקת תלוש הקצבה. האם הפטור מיושם? האם נקודות הזיכוי נלקחות בחשבון? אם יש כמה קופות, הפטור ונקודות הזיכוי צריכים להתחלק נכון ביניהן.

14. תיאום מס. כשיש כמה מקורות הכנסה, למשל קצבה ושכר, או שתי קצבאות, עושים תיאום מס, כדי לא לשלם יותר מדי במקור.

15. תיעוד. שומרים עותק של כל טופס, אישור ומכתב: 161, 161ד, אישור פקיד השומה, אישור הביטוח הלאומי ומסמכי הקופות.

טעויות שכדאי להימנע מהן

• לבחור מסלול קצבה בלי לראות סימולציה. ההבדל בין המסלולים יכול להגיע למאות שקלים בחודש.
• לא להגיש 161ד. בלי קיבוע זכויות משלמים מס על כל הקצבה.
• להוון בלי לחשב. משיכה חד-פעמית שנראית מפתה יכולה להקטין את ההכנסה החודשית לכל החיים.
• לשכוח קופה. קופה קטנה שלא אותרה ממשיכה לגבות דמי ניהול.
• לא לתאם בין בני הזוג. ההחלטה על קצבת שארים משפיעה על שניכם.

דוגמה: לוח זמנים לפורשת שנולדה במרץ 1963

לפי הטבלה בחוק גיל פרישה, גיל הפרישה שלה הוא 63 ושלושה חודשים. היא מגיעה אליו ביוני 2026. לוח זמנים אפשרי, להמחשה:

אם היא ממשיכה לעבוד אחרי יוני 2026, הסדר משתנה: אפשר לדחות את הקצבה מהקופה, וקצבת אזרח ותיק נבחנת לפי מבחן ההכנסות. לכן את ההחלטה על המשך העבודה מקבלים כבר בשלב הסימולציות.

שאלות נפוצות

מתי אפשר להתחיל לקבל קצבה מהקופה?

לפי תקנון הקופה, בדרך כלל מגיל 60. אבל קצבת אזרח ותיק והפטור על קצבה מזכה מתחילים רק בגיל הפרישה.

כמה זמן לוקח לקבל את הקצבה הראשונה?

זה תלוי בקופה ובשלמות המסמכים. בקשו מהקופה רשימה של המסמכים הנדרשים כמה חודשים מראש. כך הקצבה הראשונה לא תתעכב.

צריך יועץ?

לא תמיד. כשיש מענקים גדולים, כמה מעסיקים, פנסיה תקציבית, הכנסה מחו״ל או פוליסות ישנות, כדאי להיעזר ביועץ פנסיוני בעל רישיון או ביועץ מס.

מה אם אני ממשיך לעבוד אחרי גיל הפרישה?

אפשר לדחות את תחילת הקצבה מהקופה, ולהמשיך להפקיד. את קצבת אזרח ותיק אפשר לתבוע, והיא תיבחן לפי מבחן ההכנסות עד גיל 70.

מקורות

• רשות המסים באתר gov.il — טפסים 161 ו-161ד, ותיאום מס
• המוסד לביטוח לאומי — תביעה לקצבת אזרח ותיק
• הר הכסף — איתור חשבונות בקופות גמל ובפנסיה
• ויקיטקסט: פקודת מס הכנסה, סעיף 9א — הפטור על קצבה ומועד הבקשה להיוון